Note aux états financiers
Exercice 2011/2012
Le budget approuvé par l’Assemblée Générale statutaire d’octobre 2011 avait prévu des rentrées budgétaires de l’ordre de 5.590.484 gourdes. La plus grande part de ces revenus devait provenir des cotisations fixées à 135.000 gourdes par trimestre et par membre, soit 4.860.000 gourdes. Les revenus exceptionnels, notamment les cours de formation et la cotisation destinée au Forum Economique du Secteur Privé devaient fournir l’appoint nécessaire pour boucler un budget dont le montant des dépenses s’élevait à 5.676.536 gourdes.
Le budget de l’exercice 2011/2012 a été exécuté suivant les prévisions établies en début d’exercice.
REVENUS DE L’APB
Les membres de l’APB ont apporté leur contribution en versant la totalité des cotisations prévues ainsi que leur quote-part pour la participation des représentants de l’APB aux travaux du Forum.
Les cours de formation ont généré des revenus allant au delà des prévisions établies. Le Centre de Formation de la Profession Bancaire de France qui a conclu un accord de partenariat avec l’APB pour dispenser en Haïti des cours de formation a payé un montant de 27.474 dollars en règlement des bordereaux datant de 2009/2010 et 2010/2011, soit l’équivalent de 1.167.645 gourdes. Une partie, soit 259.409 gourdes, a servi à rayer les effets à recevoir enregistrés dans les états financiers de l’exercice précédent. Le CFPB reste devoir à l’APB le bordereau émis pour l’exercice 2011/2012 et représentant 12.482 euros, soit près de 700.000 gourdes.
Globalement, les cours de formation ont apporté des revenus de l’ordre de 1.592.467 gourdes pour l’exercice 2011/2012. Ce montant ajouté aux cotisations des membres porte l’ensemble des revenus de l’Association à 6.789,360.00 dépassant ainsi les prévisions de 1.198.876 gourdes.
Ce sont ces revenus qui ont permis à l’Association de faire face à ses dépenses et régler les imprévus, particulièrement des réclamations faites par l’Office National d’Assurance Vieillesse (ONA) et d’équilibrer ses comptes en fin d’exercice 2011/2012.
DEPENSES
Les dépenses régulières effectuées par l’APB pour l’ensemble de l’exercice totalisent 5.744,612 gourdes alors que les prévisions étaient de 5.676,536 gourdes. Elles sont en baisse de 68.076 gourdes par rapport aux prévisions calculées en début d’exercice.
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Toutefois pour intégrer le personnel dans le plan de retraite public comme exigé par la loi et par l’ONA, des arriérés de l’ordre de 1.000.000 gourdes sur un total de 2.200.000 gourdes réclamés par l’ONA pour huit (8) années de cotisations ont été payés pour régulariser la situation. Ce paiement, considéré comme effets à régulariser, est placé au bilan de l’exercice en attendant une décision de l’Assemblée. De plus, la quote-part employeur, soit 116,047 gourdes, a été insérée dans l’actuel budget afin de faire face au paiement courant de l’année budgétaire du système de retraite public (6% part employeur).
Les charges de personnel pour l’exercice 2011/2012 se sont élevées à Gdes2.855,552 contre des prévisions de Gdes2.842,144, soit un dépassement de Gdes13,408.
Les dépenses de fonctionnement sont également en hausse mais ont été contenues dans des limites raisonnables. Elles se sont élevées à 2.439,855 gourdes alors que les prévisions étaient de 2.396.844 gourdes, soit une hausse de 43.011 gourdes.
Des provisions de Gdes257,089 ont été constituées en début d’exercice pour amortir les biens acquis par l’APB. Les dotations aux amortissements sont égales aux prévisions.
Solde budgétaire
Malgré les dépenses imprévues, l’APB a pu équilibrer ses comptes en fin d’exercice 2011/2012. Le solde budgétaire est de 1,044.747gourdes en attendant la régularisation des cotisations versées à l’ONA, soit Gdes1.000.000. Il faut signaler toutefois que les paiements effectués à l’ONA ont diminué les liquidités en gourdes de l’APB. La balance de son compte courant en gourdes est de 127,000 gourdes en fin d’exercice, un montant insuffisant pour faire face aux obligations de la première quinzaine du mois d’octobre. La baisse de la liquidité en gourdes a été compensée en partie par les rentrées des cours de formation qui ont permis d’avoir des réserves de 21.000 dollars américains.
COMPARAISON DES BILANS ACTUEL ET PRECEDENT
ACTIF
L’actif total est de Gdes6.223,998.50 en hausse de 1.074,868.13 par rapport à l’exercice précédent, soit environ le montant de la dépense restant à régulariser durant l’exercice 2011/2012.
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LIQUIDITES
De Gdes3.642.206.03 en 2010/2011, les actifs liquides sont passés à Gdes3.544.049.49, dont 1.253.412 gourdes constituent les fonds de pension des employés et 2.290.637 gourdes comme liquidité de l’APB. La baisse entre les deux exercices est de Gdes98.156.54. Cette baisse des liquidités est imputable à des retraits de Gdes760.768.45 du compte courant dont la balance est Gdes127.332.62 en fin d’exercice. Les cours de formation ont apporté des revenus en dollars US de 27.474.12, ce qui a compensé en partie les sorties de fonds en gourdes.
Les autres actifs liquides ont suivi la tendance inverse. De 389.884.88 gourdes en 2010/2011, elles s’élèvent à 1.819.999 gourdes durant l’exercice sous étude, soit une hausse de Gdes1.430.114.23. C’est dans les autres actifs liquides que sont enregistrés les effets à régulariser.
IMMOBILISATIONS
Les immobilisations sont restés les mêmes à 3.297.881,85 gourdes. Par contre les amortissements cumulés totalisent 2.437.931,95 gourdes, soit 257.089.56 gourdes de plus que l’exercice précédent.
PASSIF
Les autres comptes à payer, essentiellement constitués de redevances d’impôt, de contributions à l’ONA et d’assurances ont reculé à 71.252,95 gourdes.
Les provisions pour fonds de pension ont stagné, suite à l’inactivité du compte de retraite Sogebank.
Les fonds propres de l’APB augmenteront de 44.747 gourdes après traitement des effets à régulariser.
Exercice 2011/2012
Le budget approuvé par l’Assemblée Générale statutaire d’octobre 2011 avait prévu des rentrées budgétaires de l’ordre de 5.590.484 gourdes. La plus grande part de ces revenus devait provenir des cotisations fixées à 135.000 gourdes par trimestre et par membre, soit 4.860.000 gourdes. Les revenus exceptionnels, notamment les cours de formation et la cotisation destinée au Forum Economique du Secteur Privé devaient fournir l’appoint nécessaire pour boucler un budget dont le montant des dépenses s’élevait à 5.676.536 gourdes.
Le budget de l’exercice 2011/2012 a été exécuté suivant les prévisions établies en début d’exercice.
REVENUS DE L’APB
Les membres de l’APB ont apporté leur contribution en versant la totalité des cotisations prévues ainsi que leur quote-part pour la participation des représentants de l’APB aux travaux du Forum.
Les cours de formation ont généré des revenus allant au delà des prévisions établies. Le Centre de Formation de la Profession Bancaire de France qui a conclu un accord de partenariat avec l’APB pour dispenser en Haïti des cours de formation a payé un montant de 27.474 dollars en règlement des bordereaux datant de 2009/2010 et 2010/2011, soit l’équivalent de 1.167.645 gourdes. Une partie, soit 259.409 gourdes, a servi à rayer les effets à recevoir enregistrés dans les états financiers de l’exercice précédent. Le CFPB reste devoir à l’APB le bordereau émis pour l’exercice 2011/2012 et représentant 12.482 euros, soit près de 700.000 gourdes.
Globalement, les cours de formation ont apporté des revenus de l’ordre de 1.592.467 gourdes pour l’exercice 2011/2012. Ce montant ajouté aux cotisations des membres porte l’ensemble des revenus de l’Association à 6.789,360.00 dépassant ainsi les prévisions de 1.198.876 gourdes.
Ce sont ces revenus qui ont permis à l’Association de faire face à ses dépenses et régler les imprévus, particulièrement des réclamations faites par l’Office National d’Assurance Vieillesse (ONA) et d’équilibrer ses comptes en fin d’exercice 2011/2012.
DEPENSES
Les dépenses régulières effectuées par l’APB pour l’ensemble de l’exercice totalisent 5.744,612 gourdes alors que les prévisions étaient de 5.676,536 gourdes. Elles sont en baisse de 68.076 gourdes par rapport aux prévisions calculées en début d’exercice.
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Toutefois pour intégrer le personnel dans le plan de retraite public comme exigé par la loi et par l’ONA, des arriérés de l’ordre de 1.000.000 gourdes sur un total de 2.200.000 gourdes réclamés par l’ONA pour huit (8) années de cotisations ont été payés pour régulariser la situation. Ce paiement, considéré comme effets à régulariser, est placé au bilan de l’exercice en attendant une décision de l’Assemblée. De plus, la quote-part employeur, soit 116,047 gourdes, a été insérée dans l’actuel budget afin de faire face au paiement courant de l’année budgétaire du système de retraite public (6% part employeur).
Les charges de personnel pour l’exercice 2011/2012 se sont élevées à Gdes2.855,552 contre des prévisions de Gdes2.842,144, soit un dépassement de Gdes13,408.
Les dépenses de fonctionnement sont également en hausse mais ont été contenues dans des limites raisonnables. Elles se sont élevées à 2.439,855 gourdes alors que les prévisions étaient de 2.396.844 gourdes, soit une hausse de 43.011 gourdes.
Des provisions de Gdes257,089 ont été constituées en début d’exercice pour amortir les biens acquis par l’APB. Les dotations aux amortissements sont égales aux prévisions.
Solde budgétaire
Malgré les dépenses imprévues, l’APB a pu équilibrer ses comptes en fin d’exercice 2011/2012. Le solde budgétaire est de 1,044.747gourdes en attendant la régularisation des cotisations versées à l’ONA, soit Gdes1.000.000. Il faut signaler toutefois que les paiements effectués à l’ONA ont diminué les liquidités en gourdes de l’APB. La balance de son compte courant en gourdes est de 127,000 gourdes en fin d’exercice, un montant insuffisant pour faire face aux obligations de la première quinzaine du mois d’octobre. La baisse de la liquidité en gourdes a été compensée en partie par les rentrées des cours de formation qui ont permis d’avoir des réserves de 21.000 dollars américains.
COMPARAISON DES BILANS ACTUEL ET PRECEDENT
ACTIF
L’actif total est de Gdes6.223,998.50 en hausse de 1.074,868.13 par rapport à l’exercice précédent, soit environ le montant de la dépense restant à régulariser durant l’exercice 2011/2012.
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LIQUIDITES
De Gdes3.642.206.03 en 2010/2011, les actifs liquides sont passés à Gdes3.544.049.49, dont 1.253.412 gourdes constituent les fonds de pension des employés et 2.290.637 gourdes comme liquidité de l’APB. La baisse entre les deux exercices est de Gdes98.156.54. Cette baisse des liquidités est imputable à des retraits de Gdes760.768.45 du compte courant dont la balance est Gdes127.332.62 en fin d’exercice. Les cours de formation ont apporté des revenus en dollars US de 27.474.12, ce qui a compensé en partie les sorties de fonds en gourdes.
Les autres actifs liquides ont suivi la tendance inverse. De 389.884.88 gourdes en 2010/2011, elles s’élèvent à 1.819.999 gourdes durant l’exercice sous étude, soit une hausse de Gdes1.430.114.23. C’est dans les autres actifs liquides que sont enregistrés les effets à régulariser.
IMMOBILISATIONS
Les immobilisations sont restés les mêmes à 3.297.881,85 gourdes. Par contre les amortissements cumulés totalisent 2.437.931,95 gourdes, soit 257.089.56 gourdes de plus que l’exercice précédent.
PASSIF
Les autres comptes à payer, essentiellement constitués de redevances d’impôt, de contributions à l’ONA et d’assurances ont reculé à 71.252,95 gourdes.
Les provisions pour fonds de pension ont stagné, suite à l’inactivité du compte de retraite Sogebank.
Les fonds propres de l’APB augmenteront de 44.747 gourdes après traitement des effets à régulariser.
